三思而後行
在考慮跨國遠程辦公時，無論是加拿大還是美國等國家之間，還是國家之間或各省之間; 意識到每個國家收稅方式存在差異是很重要的。
在加拿大體系下，稅收基於居住權而非公民身份。
如果您在加拿大超過183天，您的收入（不論其來源）在加拿大應納稅。 政府僱員也有例外。
在美國，稅收取決於你從事工作和公民身份的地方。 因此，根據公民身份，美國可以在加拿大對其公民徵稅。 你在哪裡執行工作涉及州級稅收問題。
加拿大和美國之間有一項稅收協定，規定了誰擁有所得稅主張和誰必須支付相應國家的情況。 有防止雙重徵稅的規定。
跨境遠程工作者可能出現的不同情況：
問：我是美國政府僱員，其配偶已被暫時轉移到加拿大或正在加拿大學習。 我在遠程辦公的兼職工作，現在為了避免邊境口岸的交通延誤，已被批准進行全職遠程辦公。 我需要為我的收入支付加拿大所得稅嗎？
答：簡單地說 - 不。 根據加拿大 - 美國稅收協定，政府僱員不需要向加拿大納稅。 第十九條規定，“締約國一方或其行政區或地方當局為履行政府職能而向該國公民支付的養卹金以外的報酬，應僅在州。”
問：我的合作夥伴已被轉移到加拿大進行工作項目或學習，我的雇主將允許我繼續以遠程辦公的能力工作。 我有時會出於會議或其他工作原因前往辦公室。 我需要支付加拿大所得稅嗎？ 我們仍然在美國居住並在周末和節假日返回。
答：由於這個人不是政府僱員，這種情況有點棘手。 由於加拿大稅收是以居住為基礎的，您需要證明您不是加拿大居民。 其中一個關鍵是您將前往總部辦公，這將加強您不是居民。 在美國保留住所並定期返回也是明智的。 您必須填寫一份表格，供加拿大稅務部門用來確定您的居留身份。 表格是“確定居住NR 74”，您可以下載並查看以查看要查找的內容。
問：我是一名加拿大籍的獨立承包商，為美國公司提供遠程辦公服務。 我所有的工作都是在加拿大完成的。 我必須支付國稅局嗎？
答 ：不可以。因為美國的稅收制度是以工作地點為基礎的，所以你不會在美國繳納任何稅款。 儘管如此，如果你前往美國，即使工作相關事宜有一天，你也可能會在美國納稅。 您確實需要在稅收上申報您的收入，並記住將其轉換為加拿大資金。
問：我是加拿大人，生活在美國。 我的雇主在加拿大，我可以使用遠程辦公來維持我的工作。 我向誰付稅款？
答：除非您打算放棄您的加拿大公民身份，否則您仍需要為您的收入繳納加拿大稅。 您可能還必須繳納州所得稅，並檢查您所在的州，因為並非所有州都有所得稅。
處理跨境遠程辦公稅收並不容易，可能會讓人感到困惑。 在您開始任何跨境遠程辦公之前，請根據您的具體情況了解稅務影響。 聯繫稅務專業人員或當地稅務辦公室並解釋您的情況。
您想知道您的遠程辦公安排開始前可能面臨的稅務影響。